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珠海市2017年度审计查出突出问题以及市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况
    发表时间:2019-04-12

  (2019年4月10日公告)

  2019年3月29日,珠海市第九届人民代表大会常务委员会第二十次会议听取和审议了市审计局受市人民政府委托所作的《珠海市2017年度审计查出突出问题以及市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》,通过了baidu.com《珠海市人民代表大会常务委员会关于珠海市2017年度审计查出突出问题整改工作的审议意见》。市直有关部门、单位及各区要全面落实习近平总书记对审计工作的重要论述,根据市人大常委会的审议意见,扎实推进审计查出问题的整改工作,自觉接受审计跟踪检查,同时以整改为契机,进一步推动深化改革,建立健全相关长效机制。现将有关情况公告如下:

  一、整改工作总体推进情况

  (一)审计机关全面加强跟踪检查。市审计局全面贯彻落实《关于改进审计查出突出问题整改情况向人大常委会报告机制的实施意见》(珠委办字〔2018〕53号),按照“谁审计、谁负责、谁跟踪”的原则,组织专人对照问题清单,按项逐条跟踪检查整改情况,涉及40多个部门、5项重点民生专项资金、10个重大政府投资项目,以及55项138个重点问题。截至2019年3月20日,被审计单位已完成问题整改125个,占比约90.58%,正在整改问题13个,占比约9.42%;上缴财政资金1.34亿元, 调账纠正金额3.16亿元,收回原单位金额1.87亿元,减少财政拨款及补贴1706万元。

  (二)被审计单位认真落实主体责任。被审计单位高度重视审计查出问题的整改工作,按要求建立整改台账,逐条研究整改措施,落实责任主体,层层压实责任,从根本上防范“新官不理旧事”等问题;深入剖析问题原因,认真研究采纳审计建议,着力破除体制机制性障碍,堵塞管理漏洞,建立健全长效机制,切实减少“屡审屡犯”的老大难问题。

  (三)主管部门切实履行监管职责。市直有关部门、单位和各区深入贯彻落实省委省政府主要领导同志有关审计工作的批示精神,针对重点问题进行全系统、全行业、全地区督导整改,做到举一反三、自查自纠,建章立制、科学整改,狠抓落实、严肃问责。市审计局在全省率先建立审计整改和廉政回访“同步走”机制,在同步开展审计整改和廉政回访两项工作时,邀请纪检组参加,严防审计整改“灯下黑”;为探索解决大数据“批量审计”带来的程序困扰,在全省审计机关率先再造审计流程,大数据审计项目的整改文书等不再采用法定的“现场送达”方式,探索改用OA系统进行批量送达,并由主管部门负责向其下属单位转达、监督和反馈。

  二、审计查出问题的整改情况

  (一)完善预算编制,规范市级财政专项资金和转移支付资金管理。一是对财政往来款长期未清理、部分项目预算安排不够合理、专项资金管理制度不够健全等问题,市财政局进一步完善预算编制,清理往来款项,推进专项资金管理改革,推动出台了《珠海市市级财政专项资金管理办法(修订稿)》(珠府〔2018〕73号),积极推进专项资金管理平台的建设和规范使用,对现有市级财政专项资金进行清理整合,实行部门自主审批,明确专项资金调整及退出机制,组织各部门制定具体专项资金管理办法,强化绩效评价、监督检查以及信息公开。二是对转移支付资金分配、使用不及时等问题,市财政局要求市直各预算单位及该局各业务科室编制预算时,一般性转移支付提前下达率达90%,专项转移支付提前下达率达70%,提前将资金落实到具体单位项目,提高资金的到位率和使用率。

  (二)规范财政管理,逐步完善非建制区和镇级财政的全口径监督。一是对万山区财政预算调整规模大、政府投资计划编制不规范、以预拨方式列支财政支出、重点专项资金管理不规范等问题,万山区严格落实预算调整程序,将部门预算调整情况纳入每月支出进度通报,强化预算严肃性和约束力;强化政府投资计划管理,要求编制、调整政府投资计划与编制、调整区财政预算同步开展;加强资金支出审批,加快盘活结余资金;加强外贸企业扶持资金监管,严格区、镇扶持比例,杜绝重复安排。二是对个别镇财政预决算编制不规范问题,相关镇政府提高预算的完整性和精细度,逐步压缩财政代编规模,规范调整预算、编制和审批决算草案等程序,全面加强全口径预算管理。

  (三)加强预算执行,完善市直部门重大经济事项决策的制度机制。对部分预算执行单位的重大经济事项决策制度不完善、政府采购执行不规范、国有资产疏于管理、违反中央八项规定精神等问题,相关市直单位完善重大经济事项决策的制度机制,规范审批程序,明确支出标准,严格经费管理,加强采购审批,落实采购招标、验收等要求,逐步推进相关国有资产的清理核查工作。

  (四)推进民生建设,提升各类民生专项资金的支出进度和执行力。一是对部分民生专项资金绩效不佳、部分学校经济活动存在管理风险等问题,市教育局结合市级财政专项资金管理改革,及时、合理分配教育费附加等专项资金,设立市级教育发展专项资金,出台相关资金管理细则,逐步提高民办教育专项经费标准,推动民办学校分类改革;印发《市教育局内部审计工作暂行办法》《市教育局政府采购工作管理办法》,完善各个学校内控制度,加强采购和经费管理。二是对2016年底各镇新农村建设资金闲置的问题,斗门区出台有关管理办法,建立督办机制,改变项目认定方式,及时调整项目方向,对涉农资金使用效率问题启动问责,切实提高新农村建设资金使用率。三是对对口帮扶专项资金管理办法不完善、计划管理缺乏、共建机制落实不到位、征地补偿不规范、招商引资规定存在漏洞等问题,对口帮扶阳江指挥部强化资金预算管理,完善对口帮扶资金、招商引资奖补资金管理办法,加强征地补偿资金的审批管理,积极协调阳江市落实合作共建产业园资金2亿元,收回闲置项目资金1.5亿元用于第二轮对口帮扶园区建设,确保对口帮扶工作成效。

  (五)节约政府投资,增强政府投资建设项目的管理水平和绩效。对政府投资建设项目存在的多计造价、损失浪费、招投标管理不规范等问题,各相关责任单位通过核减造价,纠正设计和施工不一致增加造价的问题;进行调查核实,纠正设备预算价编制依据不明、材料设备定价偏高的问题;对可能造成损失浪费的临时工程进行必要性论证和调整;对预算编制、招投标不规范行为从制度机制层面进行纠正。

  (六)强化经营管理,全力保障国有资产的安全、完整和使用效率。对重大投融资运营决策不科学、企业内控制度管理存在漏洞、企业管理架构不合理、部分采购和招投标不合规、低价出租物业等问题,相关市直国有企业对存在问题的重大投资运营决策及时进行调整,完善项目投资控制,规范投资管理行为、责任追究以及评价机制;改善企业经营管理,调整组织架构,缩减管理链条,完善法人治理结构;规范采购、招投标以及资产出租行为,防范廉政风险,防止国有资产流失。

  (七)促进简政放权,大力推动“放管服”等各项重大政策措施落地。一是对企业开办等事项未实现“一门式”办理、个别商事登记事项未能实现网上办理等问题,原市工商局积极推动涉企事项便利办理,全面实现商事登记事项网上办理,设立服务大厅多部门集中办理企业开办事项,实施“多证合一”改革,将18项涉企证照整合到营业执照上,通过电子化服务完成多证事项的登记备案。二是对不动产登记未实现“一门式”办理和网上办理等问题,市不动产登记中心联合市税务部门实施不动产登记和税收征缴“一窗受理”,建立与公安、税务、银行、社保等10多个部门的信息共享机制,推进业务受理全城通办,实现全部业务的网上预约预审。三是对投资建设项目审批不规范问题,原市住规建局等主管部门简化报建、施工许可等行政审批的前置条件,完成从事行政审批事项相关服务的中介机构的脱钩工作。

  (八)维护绿水青山,促进自然资源资产节约利用和生态环境安全。一是对两个水源保护区存在污染隐患问题,原市环保局要求各区环保部门对饮用水源地每月开展一次监测分析,加大对水质不达标水源地的监测频次,严格执法;相关区环保局和属地镇街切实整改相关风险隐患,清拆污染源,清除废物垃圾。二是对林权制度改革缓慢、调整省级公益林未报批等问题,原市政和林业局积极推进四个区的林权改革,落实国家、省生态公益林调整报批,加强生态公益林的管理。

  三、2017年度审计工作报告查出突出问题及其整改情况

  (一)行政事业单位资产管理不规范问题。

  1.关于资产账实不符的问题。

  一是对“原市国土资源局的政府公产房账务(账面原值4.44亿元,含已出售未核销的房改房)至今仍未移交至房产管理部门,该批房产目前权属、地址、现状无完整资料,存在一定的流失或被侵占风险”的问题,原市国土资源局已委托会计师事务所,会同市住房保障服务中心(原市住规建局下属单位)核查相关账务。由于该笔房产时间跨度长,早年存留的档案资料缺乏,会计入账资料简单,账面与实物一一对应难度较大,该局将继续加大核查力度,清理核实资产后,再将相关账务移交房产管理部门,整改工作预计于2019年底完成。二是对“原市文体旅游局无法说明1处物业(资产原值1165.29万元)的具体地址和现状”的问题,原市文体旅游局已查明该处物业的地址,位于香洲区吉大海滨南路56号旅游大厦12至13层。2004年,原珠海市旅游集团有限公司为向原市文体旅游局偿还1165.29万元债务,以旅游大厦12、13楼产权进行抵销。目前,市文化广电旅游体育局已更新完善该处物业相关账务信息,拟将资产移交市机关事务管理局管理。该问题已完成整改。三是对“市教育局12处物业(建筑面积共5.06万㎡)、2处土地(土地面积共6.04万㎡)在固定资产账上未登记”的问题,相关物业为市一中、市十一中物业及土地,由于工程交付使用后,办理结算手续时间长(尚未完成)、人员更替后工作交接不清、后续工作无人跟进等原因,造成资料缺失、工作停顿,致使资产产权划拨、变更工作推进缓慢。市教育局正在协调相关部门完善资料,加快落实资产划拨、产权变更事项,拟于2019年6月底完成有关处置工作。

  2.关于资产监管不规范的问题。

  市交通运输局下属市路桥管理处(现更名为“市交通运输安全事务中心”)56处物业管理不规范,该问题的整改情况如下:一是对出租面积约定不明的问题,市交通运输安全事务中心下属的祥和公司已重新测量斗门大桥底南侧物业出租面积约为2800㎡、上冲羽毛球馆出租面积约480㎡,并在租赁合同上补充此项内容。二是对未按要求进行公开招租以及租期时间过长的问题,祥和公司签订的物业出租合同到期后将不再续签。目前已解除上冲收费站三楼、杏花苑单身公寓(6套)合同。三是对部分物业租金偏低的问题,2018年2月祥和公司已发函联系相关租户,要求租金每年递增3%,所有租户已同意从2018年3月起递增租金。四是对物业产权不清的问题,由于原板樟山隧道管理所、原斗门县路桥收费管理所管理不善,造成物业相关工程图纸、决算资料、产权资料缺失,整改难度较大。市交通运输安全事务中心已启动对下属企业祥和公司的注销工作,拟将物业移交市财政局资产管理科,并委托第三方单位对物业进行出租、维护和管理。物业移交管理工作正在推进,预计于2019年底整改完成。

  3.关于划拨土地登记管理不到位的问题。

  对“市国库支付中心统一核算的预算单位资产卡片账上仅有3家登记了土地使用权证,资产卡片登记管理工作不到位,存在资产流失风险”的问题,市财政局于2baidu.com018年8月印发《关于市直行政事业单位房产土地清查的通知》,要求市直各主管部门对本部门及其下属单位房产、土地开展清理核查工作,重点对市不动产登记中心有相关记录但单位账面无记录的不匹配信息、历史遗留的不清晰房产进行权属核验及账务补记。根据核查结果,全市未办理产权证但权属清晰(或权属不清但一直在用的)的房产33.40万㎡。2019年3月,市财政局印发《关于加快机构改革资产清查工作的通知》,要求整改工作在2019年3月底完成。

  (二)国有企业物业低价出租问题。

  对“公交集团16宗大宗物业2016年度租金普遍低于同期市场价”的问题,公交集团及其下属公司组织专门人员排查物业租赁过程的廉政风险,对每一处物业进行登记跟踪,清理租赁合同,对租赁合同期满的物业均根据《公交集团采购管理办法》委托第三方评估公司评估物业租金,招租与中标信息均通过集团门户网站和OA系统以及特区报等媒体方式公告,大宗物业均通过公共资源交易中心以网络竞价方式招租,物业租赁工作已全程接受监察审计部监督。16项物业中有10项物业合同在两年内到期,拟到期后收回规范管理;3项在公共资源交易中心完成招租;3项拟采取评估谈判等措施陆续提高租金标准,预计于2019年上半年至2020年底完成整改工作。

  (三)政府投资建设项目后续管理不到位问题。

  对“无法全面准确掌握历年政府投资建设项目现状和未结算工程款情况;部分项目已完工但多年未结算及财务决算,部分项目现状无法核实;大量已交付使用的建设项目未进行资产登记”的问题,市发改局、市财政局采取以下整改措施:一是市发改局根据市人大要求,于1个月内制定政府投资历年竣工项目财务决算和资产移交清理工作方案上报市政府,协同市财政局督促项目主管部门、施工单位、建设单位、使用单位按照工作方案全面排查政府投资项目财务决算和资产登记情况。二是建立市政府投资建设项目全过程管理系统,实现政府投资主管部门、财政部门、施工单位、建设单位、使用(管养)单位之间的数据共享,强化政府投资建设项目全过程管理,预防今后再次出现类似问题。

  四、未完成整改的问题及其原因

  自2018年7月24日向市人大常委会报告审计工作报告以来,各区(功能区)和各部门都能高度重视审计查出问题,深刻分析问题产生的原因,并采取相应措施积极整改。但仍有13个问题的整改责任落实不够到位,整改措施不够有力,整改成效不够明显,主要原因如下:一是部分问题涉及资金量大,需要统筹分阶段推进整改。如政府投资项目后续管理不规范、落实阳江产业园区共建机制不到位等2个问题。二是部分问题涉及历史原因,需要逐步化解清理。如行政事业单位、国有企业资产管理不规范等6个问题。三是部分问题涉及政府投资建设项目的建设程序需时长。如部分工程计量计价不准确问题。四是部分问题因需居民配合等客观原因,整改进度不佳。如少数违规享受保障住房待遇家庭未清退、少数保障房空置和租金欠缴、个别区非税收入管理不严格等3个问题。五是部分问题涉及机构编制、经费安排,需按步骤逐步推进。如建筑物住宅区命名程序未简化的问题。

  五、下一步审计整改工作打算

  为提高审计整改工作质量,推动审计查出问题得到全面落实整改,现提出以下加强审计整改的意见和建议:一要高站位。认真学习贯彻习近平总书记重要批示精神,切实把思想和行动统一到总书记重要指示精神上来,从讲政治的高度扎实抓好审计整改,切实发挥审计监督在党和国家监督体系中的重要作用。二要严整改。扎实做好当前我市审计查出问题的整改工作。坚持问题导向,聚焦矛盾、精准施策,对问题实行清单化管理,确保问题全面整改到位。强化跟踪监督,压实审计整改“一把手”责任,倒逼问题得到及时有效整改,切实维护审计监督的严肃性、权威性。三要治已病。对审计发现的问题,各区、各部门要对号入座,分级负责,落实整改责任。对整改不力,屡次被审计重复发现问题的,严肃问责有关责任单位。各区、各部门要高度重视预算执行工作,每月定期召开专题会议,研究本部门预算执行情况、及时解决问题,抓好预算支出。四要防未病。要紧紧围绕党委、政府中心工作和人民群众最关心关切的事项,精准发力,以审计整改破解阻碍改革发展的体制机制性问题,切实发挥审计的“体检”作用,进一步优化机制,提高审计整改工作的效能。五要重协同。建立健全政府主导、人大监督、被审计单位整改、纪检监察巡视、审计跟踪督促的审计整改工作长效机制,完善审计机关内部整改监督机制,推动被审计单位建立健全内控制度,强化审计整改问责机制。


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